协会企业信用评估有关规范
一、信息采集规范
（一）建立信息采集系统
行业信用信息共享平台（以下简称：“行业平台”）从A.公共信用记录、B.金融信用记录、C.行业管理记录、D.企业经营信息、E.政策等环境信息五个维度构建信息采集系统，信息来源渠道依次为公共信用信息平台、金融信用信息平台、行业协会、企业、政府公开信息和必要的尽职调查。
（二）企业递交资料范围
企业递交的资料包括基本资料和深度资料。
1、基本资料的内容如《企业应提交的资料清单》所示：
 
企业应提交的资料清单

序号	材料名称						提供情况
	《企业信息表》（由企业填写并提交）。
	工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证及银行开户许可证。
	最新公司章程。
	企业概括简介。（主要产品、竞争能力、行业地位、经营业绩、发展前景、其他。发展前景主要包括：市场环境---行业状态和政策背景；竞争能力---技术、质量、价格、成本、渠道、市场占有率；应对环境变化能力---应变能力和维护竞争优势的难度）
	企业主要管理制度名称清单。
	近3年完整审计报告和近3个月的财务报表。
	2013年度完税证明。
	2014年1月至2014年5月的企业正式员工社保缴纳证明。
	硕士及以上学历证明及中、高级职称证明。
	从事经营活动所涉及的行政许可与从业资质证书。
	管理体系认证证明（包括质量管理体系、环境管理体系等）。
	自主知识产权证明（包括专利及著作权证书、注册商标、驰名商标等）。
	近3年所获主要荣誉证书（包括高新企业证书、软件企业证书等）。
	近3年申请各级政府专项资金批复材料。
	近3年各级主管部门给予的行政处罚决定书。
	获得的各类信用分类等级证明（包括海关、工商、税务、贷款卡等）。
条	其他能反映企业基本经营管理情况与信用状况的材料。
请在本表中对已提供的材料进行打“√”说明。若无法提供请在“提供情况”一栏备注说明。 企业所提供材料必须真实、完整。因资料不实、不全引起的一切后果由企业自负。 本表及所提供材料（复印件）须加盖公章和骑缝章。 本表须随提供材料一同返回。
填表人姓名			职 务		填表日期
联系电话			传真		电子邮件
企业名称（加盖公章）

 
2、深度资料的主要内容一般包括：企业基本信息、股东及法人治理结构、下属企业情况、主要经营者情况、从业人员情况、经营条件、账款明细、主要供应商和客户名录及联系方式、往来银行情况、公共记录和行业纪录等。具体实施中，应根据不同行业实际情况，由相关行业协会与第三方评估机构协商后确定，一旦确定不可随意变更，业务结束归入业务档案。
    3、行业平台建设期间和运行第一年，企业填列《企业信息表》、《企业财务表》(详见附件1和附件2）递交给协会共享平台，用于建立企业信用档案。共享平台建立企业信息更新机制，以契约方式明确企业定期和不定期更新其经营管理源信息的义务和责任。
二、信用评价规范
1、通用评级指标体系

一级指标	二级指标	三级指标	满分值	评估内容 （一下为举例，要结合行业、企业实际设定）	得分值
1.基本 素质	司龄和规模	司龄		成立至今的年份
		经营规模		小微、中、大划分（本市业内标准）
	治理 结构	议决事制度		治理结构和议决事制度
		部门设置		部门配置的合理性和部门功能的系统性
	人力 资源	员工整体素质		员工整体学历、年龄、执业资质等情况
		员工稳定性		人员增减率
		技术培训情况		技术培训计划和计划执行情况
		技术人才情况		企业拥有的优秀创新人才
		管理层从业经验		受教育程度和管理层从业经验
2.经营 管理	经营 条件	经营场地		权属关系清晰和适用度达标状况
		设备设施		资产与运营、发展的适应性
		基本管理制度		行政、财务、经营、质量、内控等基本制度
	经营 业绩	核心竞争力		技术储备和品牌优势
		产品或服务的市场认可度		客户对企业产品或服务质量的评价
		产品或服务的市场竞争能力		质量优势、机构优势、渠道优势
		市场占有情况		国内或国外市场的占有率增减情况
		商业信用		商账信用管理状况（人欠和欠人）
3.财务 状况	偿债 能力	流动比率		流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%
		速动比率		速动比率=(流动资产总额－存货净额－预付帐款－待处理流动资产损益－待摊费用)/流动负债总额×100%
		现金流动负债比率		现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债总额×100%
		资产负债率		资产负债率=负债总额/资产总额×100%
		已获利息倍数		已获利息倍数＝(利润总额+利息支出)/利息支出
	营运 能力	总资产周转率		总资产周转率=销售收入净额/[(期初总资产+期末总资产)/2]×100%
		流动资产周转率		流动资产周转率=销售收入净额/[(期初流动资产+期末流动资产)/2]×100%
		存货周转率		存货周转率=主营业务成本/[(期初存货余额+期末存货余额)/2]×100%
		应收账款周转率		应收账款周转率=销售收入净额/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2]×100%
	获利 能力	总资产报酬率		总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%
		净资产收益率		净资产收益率=净利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]×100%
		销售毛利率		销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%
		成本费用利润率		成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
	发展 能力	销售收入增长率		销售收入增长率=(本年销售收入-上年销售收入)/上年销售收入×100%
		净利润增长率		净利润增长率=(本年净利润额-上年净利润额)/上年净利润额×100%
		资本积累率		资本积累率=(年末所有者权益-年初所有者权益)/年初所有者权益×100%
		三年销售收入平均增长率		三年销售收入平均增长率=[(年末销售收入总额/三年前年末销售收入总额)1/3 -1]×100%
		三年利润平均增长率		三年利润平均增长率=[(年末利润总额/三年前年末利润总额)1/3 -1]×100%
		三年资本平均增长率		三年资本平均增长率=[(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)1/3 -1]×100%
4.发展 前景	市场环境	竞争状况		保持技术领先、市场占有和品牌影响的难度和成本，是否制定相关制度和发展策略。
		政策背景		是否落在产业导向、扶持等政策之内。
	企业市场竞争能力			对“综合素质+经营管理+财务状况”的综合评价，即以上3项一级指标得分值比的加权迭加。
	企业应对环境变化的能力			应对经济环境变化、产业政策变化影响、及时进步和竞争对手的危机、风险管理预案。
5.公共信用记录	资质信息			如从业许可（政府颁发）、资质证明、商标
	荣誉信息			近3年内所获得为限
	负面信息			公示期内违约、判决、执行、监管等方面的记录
	分类监管信息			如海关、纳税、工商、环保等
	管理体系认证			有效期内的管理体系认证证书
6.行业管理记录	行业认定资质			根据行业具体情况
	正面记录			连续几年缴纳会费、有无欠费现象
	负面记录			企标、团标、地标、国标、制度
	社会责任报告			落实情况
	信用承诺			评定情况
分值 合计

（注：分值分布由第三方资信评级机构设定后由行业协会备案）
2、评估方法。分析评估采用因素法，确定评价的基本分值；同时采用关联法，依据公共记录和行业纪录状况对基本分值作必要的调整。
3、评分模型描述。运用层次分析法确定指标体系中的各个指标的权重，选用线性加权综合法建立评分模型，根据评分标准进行分析测算，得出评估分值。
4、等级制式和评价标准。详见下表： 
等级制式和评分标准

符号	计分范围	信用提示	评分标准
AAA	≥90	信用极好	企业信用程度高、有优良的信用记录，资金实力雄厚，资产质量优良，经济效益明显，不确定因素对其经营与发展影响极小，履约能力强。
AA	≥80；<90	信用优良	企业信用程度较高，资金实力较强，资产质量较好，经营管理状况良好，经济效益稳定，不确定因素对其经营与发展影响小，有较强的履约能力。
A	≥70；<80	信用较好	企业信用程度良好，资金实力、资产质量、经济效益等指标处于中上等水平，经营总体处于良性循环状态，可能存在不确定因素，但无大的风险，履约能力尚可。
BBB	≥60；<70	信用一般	企业信用程度一般，资产和财务状况一般，各项经济指标处于中等水平，会受不确定因素影响，发展会有波动，有一定风险。
BB	≥50；<60	信用欠佳	企业信用程度欠佳，资产和财务状况欠佳，各项经济指标处于偏低水平，履约能力欠佳，容易受到不确定因素影响，有风险，未来发展前景不明朗，有较多不良信用记录。
B	≥40；<50	信用较差	企业信用程度较差，资产和财务状况较差，履约能力较弱，一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生破产，但目前尚有能力。
CCC	≥30；<40	信用很低	企业信用程度很差，企业履约能力很弱，存在重大风险和不稳定性。
CC	≥20；<30	信用极差	企业信用程度极差，企业已处于亏损状态，没有履约能力。
C	≥10；<20	没有信用	企业无信用，企业亏损严重，接近破产。
D	<10	没有信用	企业已濒临破产。

    
三、信用分类规范
（一）企业信用分类的依据
企业信用类别根据其信用等级转化而来，是信用档案指标体系中揭示企业总体信用状况的标志性指标，延续信用等级的公信力和权威性，随企业信用状况的变化而更新。
（二）信用分类的应用
信用分类旨在满足政府监管、行业管理和商业用信需要，据以提供查询和产品定制等服务。
（三）企业信用分类的制式
企业信用分类实行与信用等级直观转化制式，以保证公信力的有效传递和便于信用档案的应用。信用分类按A(X)、B(X)、C(X)、D(X)、E(X)五类分类，其中的(X)表示对应的信用等级区间，信用分类五个类别的评语依次为优秀、良好、一般、较差、差。如下表所示：

类别符号	对应分值区间	对应信用等级区间	类别评语
A（X）	80以上－100	AA-－AAA	优秀
B（X）	63以上－80及以下	BBB－A+	良好
C（X）	47以上－63及以下	B+－BBB-	一般
D（X）	30以上－47及以下	CCC－B	较差
E（X）	10以上－30及以下	C－CC+	差