【连载十七】
信用评级（三）—— 信用评级标准2
 
【承上期】
（三）信用评级流程
信用评级流程一般包括评级准备、尽职调查、信用初评、评级结果反馈与复评、资料归档、评级结果发布和跟踪评级七个阶段。
信用评级流程七个阶段的工作说明如下：
1、评级准备
评级准备阶段主要包括客户申请、项目审核、签订评估协议、成立评级项目小组、企业提供资料、制定评级工作方案等环节。
（1）客户申请。受评企业上行业协会网站，先点击行业信用信息共享平专
用的（以下简称：“平台”）“信用管理网页”，选击“业务申请”，在跳出的“业务申请表”上在线填报业务申请（“建档配套或业务用信信用评级”）。
（2）平台受理。平台的前台将业务申请表转至后台，后台审核决定受理与
否。若不予受理，因作成书面理由，由前台通知申请企业。若受理，则签发业务流转号后返回前台，前台通知申请企业并将相关格式文件传输给企业填报。
（3）机构审核和签约。评级机构收到并验收平台转来企业评级文件和资料，
由评级总监确认后，与受评企业签订《委托评级合同》及《信用调查授权书》。
2、信用评级的实施。评级机构成立评估小组，确定评估负责人，平台指
定专人全程参与。信用评级的实施步骤具体如下：
（1）确定评估师。由评级总监向评级部下达《评级任务单》，部门经理签收并指定评估师。
（2）评级业务准备。评估小组建立后，与评级对象建立工作联系。评估小
组根据平台转来的被评企业递交的资料进行选项测试。继而，评估小组制定《资料完善清单》和《访谈提纲》，访谈前发给被评企业。
（3）尽职调查（电话或现场访谈）。访谈对象包括高层管理人员、财务、
生产、销售、技术、人事等部门负责人。访谈内容包括评级对象的基本情况、主营业务及主营产品、生产技术及设备、市场销售、同业竞争、公司治理、部门设置、内部控制、高管人员及管理素质、财务状况及重要事项会计明细、发展规划、政府与银行支持情况、担保及其他重要事项等。
评估小组在访谈结束后，1个工作日内完成《访谈报告》。评估小组就调研的充分性、完备性、翔实性和相关记录准确性等情况接受评级总监审核。同时，评估小组对撰写报告的主要思路，对评级对象存在的与报告相关的重要问题提出意见，向评级对象提出补充资料要求。
3、初评工作。《访谈报告》完成后，评估小组启动初评工作。初评包括接
受评级对象提供的补充资料、撰写初评报告、四级审核等环节。
（1）被评企业提供补充资料。评估组与受评对象保持紧密沟通，根据调研
汇报的意见以及报告写作需要要求其提供补充资料。
（2）撰写评级报告。由报告撰写人根据项目性质挑选适用的报告模板，在
公司信用报告撰写要求及框架下，对评级对象进行深入分析，给出建议的信用等级。
（3）四级审核。评估小组把撰写的评级报告送审稿和完成的工作底稿依次
经过一审、二审、终审、复核，并在每次审核后按审核意见修改报告。在四次审核后形成《评级报告（初稿）》。
4、评级结果反馈与复评。评估小组在评级结果反馈与复评阶段，主要完成
就评级结果及报告内容与评级对象的沟通和确认工作。
（1）征求受评企业意见。评估小组填写《信用等级征求意见书》，以传真
方式通知评级对象，同时将评级报告（征求意见稿）以电子邮件方式送交评审对象。被评企业在收到评级报告和评级结果之日起四十八个小时内提出反馈意见，并电邮方式向平台或评级机构反馈回执单。若评级对象对评级结果无异议，则评级结果为最终等级；若评级对象在规定时间内没有提出反馈意见，则视同无意见或同意评级结果。
（2）复评申请。如果评级对象对评级结果有异议，并在规定的时限内以传
真形式提交盖章后的《异议复评申请书》，同时提供对评级结果可能有影响的补充资料，则评估小组向评级总监提出复评申请。评估小组将复评与否的决定第一时间告知评级对象。若不予复评，则初评稿即为终稿。
（3）信用等级复评。被评企业提出申请并经评级总监同意后可进行复评。
业务内勤确定复评时间，复评执行人员即原评估小组成员。复评评审程序与初评相同，复评结果为最终等级，且复评仅限一次。
（4）复评后修改报告。评估小组根据评审会复评结果和意见形成复评稿，
经评级总监审核后将复评结果和意见告知评级对象。复评稿交付复核，根据复核意见修改后即为终稿。
5、文件归档。
（1）评级机构业务归档。审核数据和相关文件以及评级报告准备过程中累
积的大量相关文件和数据，包括原始数据、工作底稿、补充资料以及评级报告的初稿和终稿。业务内勤应将这些电子文件和详细清单提交档案室和评级机构数据库。
    （2）平台业务归档。被评企业递交的评级资料、评级报告、信用档案、数据中间体和相关辅助数据，按照平台基库既定格式和管理要求存储。
6、评级结果发布。按照评级结果文本格式装帧正式报告，正式报告由评估
师及评级总监签发，信用评级报告须加盖上海正名资信评估服务有限公司业务章。评估小组在向评级对象交付报告的同时，评级对象应予签收报告并支付报告合同价款。
7、跟踪评级。若客户提出跟踪评级申请后，按照平台和评级机构的联动机
制，在信用等级有效期内评级机构对其进行跟踪评级。
下一篇：信用评级（四）—— 评级标准3