【连载十五】
信用评级(一)—— 信息采集、加工和储存
信息采集、加工和储存,是信用评级的三项基础工作,关系到评级质量以及复评和跟踪评估与否的依据。信息采集包括采集系统、形式和流程三项规范,纳入信用评级行业的业务规范。信息加工是工作底稿形成过程,系评级机构的技术秘密,本文不予详述。信息存储是评级溯源、纠错和存续的依据所在,列入评级行业的业务规范。
一、信息采集规范
(一)建立信息采集系统
行业信用信息共享平台(以下简称:“行业平台”)从A.公共信用记录、B.金融信用记录、C.行业管理记录、D.企业经营信息、E.政策等环境信息五个维度构建信息采集系统,信息来源渠道依次为公共信用信息平台、金融信用信息平台、行业协会、企业、政府公开信息和尽职调查。信息采集系统图示如下。
(二)明确企业递交资料范围
企业递交的资料包括基本资料和深度资料,评级机构设定要式的《资料清单》(样张见附件)、《信息表》和《财务表》(不予公开),被评企业据以提供。后两表为电子表式,线上递交。企业必须对其所提供的资料的真实、有效性负责。
深度资料的主要内容一般包括:股东及法人治理结构、下属企业情况、主要经营者情况、从业人员情况、经营条件、账款明细、主要供应商和客户名录及联系方式、往来银行情况、公共记录和行业纪录等。具体实施中,应根据不同行业实际情况,由相关行业协会与第三方评估机构协商后确定,一旦确定,不可随意变更。
二、信息存储规范
业务结束,上述采集的所有资料,加工形成的工作底稿都应及时归存业务档案。业务档案累积保存,不可更改和删除。业务档案的按电子和纸质文档分类,纸质文档编码后制单,专柜保存,保存期限5年。电子文档制成word文件,在基础数据库设置辅助数据模块虚拟区域,按分类、时序规则予以永续存放,保持可查询状态,查询仅限于信息主体及其授权方查询,基库系统具有查询统计功能。本规范具有提高所采信息真实、有效程度的倒逼作用。
三、样张附件
(一)资料清单样张
企业应提交的资料清单
序号 |
资料名称 |
提供情况 |
1 |
《企业信息表》(由企业填写并提交)。 |
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2 |
工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证及银行开户许可证。 |
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3 |
最新公司章程。 |
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4 |
企业概括简介。(主要产品、竞争能力、行业地位、经营业绩、发展前景、其他。发展前景主要包括:市场环境---行业状态和政策背景;竞争能力---技术、质量、价格、成本、渠道、市场占有率;应对环境变化能力---应变能力和维护竞争优势的难度) |
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5 |
企业主要管理制度名称清单。 |
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6 |
近3年完整审计报告和近3个月的财务报表。 |
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7 |
最近年度完税证明。 |
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8 |
最近3个月的企业正式员工社保缴纳证明。 |
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9 |
硕士及以上学历证明及中、高级职称证明。 |
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10 |
近3年所获主要荣誉证书(包括高新企业、软件证书等)。 |
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11 |
获得的监管部门信用分类等级证明、红黑名单等。 |
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12 |
其他能反映企业基本经营管理情况与信用状况的材料。 |
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l 对已提供的材料打“√”。无法提供的在“提供情况”一栏说明。
l 企业承诺对自己所提供的资料的真实、有效、完整性负全责。
l 本表及所提供材料(复印件)须加盖公章和骑缝章。
l 本表须随提供材料一同返回。 |
填表人姓名 |
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职务 |
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填表日期 |
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联系电话 |
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传真 |
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电子邮件 |
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企业名称 |
(加盖公章) |
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